Impuestos estimados: no son solo para trabajadores independientes
Los impuestos estimados no son exclusivos de quienes trabajan por cuenta propia. Si recibes ciertos ingresos sin retención suficiente, también podrías necesitar realizar pagos durante el año. Conoce quién podría estar sujeto a estos pagos, cómo funcionan y qué debes tener en cuenta.
Muchas personas relacionan los estimated taxes únicamente con trabajadores independientes, contratistas o dueños de negocios. Sin embargo, no son los únicos.
El impuesto federal sobre los ingresos funciona bajo un sistema de “pay as you go”: los impuestos generalmente se pagan a medida que recibes ingresos, ya sea mediante retenciones de tu salario o mediante pagos de impuestos estimados.
¿Podrías necesitar pagar impuestos estimados?
No importa solamente si tienes o no retenciones. Incluso con impuestos retenidos durante todo el año, podrías necesitar realizar pagos estimados.
Estima cuánto podrías deber al presentar tu declaración
Después de tus retenciones y créditos reembolsables, ¿esperas deber $1,000 o más?
NO
En general, no necesitarías realizar pagos de impuestos estimados.
SÍ
Podrías necesitar realizar pagos de impuestos estimados.
El IRS también considera si tus retenciones y créditos alcanzan ciertos niveles respecto al impuesto del año actual o del año anterior. Por eso, superar los $1,000 no debe presentarse como la única regla.
Existían reglas especiales y excepciones. Cada situación tributaria debe evaluarse individualmente.
Sí puedes tener retenciones y aun así necesitar estimated taxes
Carlos trabaja para una compañía y recibe un W-2
Tiene impuestos retenidos de cada paycheck.
También tiene otros ingresos durante el año
Sin retención suficiente.
Al proyectar su declaración
Después de considerar sus retenciones y créditos reembolsables, espera todavía adeudar $1,500.
Carlos podría necesitar realizar pagos de impuestos estimados.
Tener retenciones no significa automáticamente que ya hayas pagado suficiente impuesto durante el año.
Ejemplo únicamente educativo; no es una determinación tributaria definitiva.
¿Quién podría necesitar pagar?
Trabajo por mi cuenta
Freelancers, contractors, Uber, DoorDash, servicios independientes u otros ingresos 1099.
Recibo ingresos por alquiler
Personas que reciben rentas de una propiedad.
Tengo inversiones
Intereses, dividendos o ganancias de capital.
Recibo otros ingresos
Royalties, premios u otras fuentes de ingreso que pueden no tener suficiente retención.
Cada situación tributaria es diferente.
Veámoslo con un ejemplo
María tiene un empleo regular y recibe un W-2, pero además realiza trabajos independientes durante los fines de semana. Su empleador retiene impuestos de su salario, pero sus ingresos adicionales no tienen retención.
Empleo W-2
Impuestos retenidos automáticamente
Ingresos adicionales
Sin retención suficiente
Posible necesidad de Estimated Tax Payments
Este es únicamente un ejemplo educativo. La obligación real depende de la situación tributaria de cada persona.
¿Cuándo se pagan?
Los pagos estimados se realizan generalmente en cuatro períodos durante el año.
1er período
15
Abril
2do período
15
Junio
3er período
15
Septiembre
2026
4to período (año siguiente)
15
Enero
Las fechas pueden ajustarse cuando coinciden con fines de semana o días feriados.
¿Cómo se calcula?
- Ingresos esperados
- Deducciones
- Créditos
- Impuestos
- Retenciones ya realizadas
El cálculo real depende de múltiples factores y puede ser menos directo de lo que parece. Lo más confiable es revisar la información oficial del IRS y el Form 1040-ES para determinar el monto correcto de tus pagos estimados.
Formas de pago
El IRS ofrece diferentes métodos de pago electrónico y otras alternativas.
Evita sorpresas y posibles penalidades
Si durante el año no se paga suficiente impuesto mediante retenciones o pagos estimados, podría generarse una penalidad por pago insuficiente. Las reglas pueden variar según cada situación.
Planificar durante el año puede ayudarte a evitar descubrir un saldo inesperado al momento de presentar tu declaración.
Mito vs. realidad
Los estimated taxes son solamente para personas self-employed.
Otros contribuyentes también podrían necesitarlos cuando reciben ingresos sin suficiente retención.
Si tengo un W-2, nunca necesito pagar impuestos estimados.
Ingresos adicionales sin retención (alquileres, inversiones, freelance) pueden hacerte necesitarlos.
Información respaldada por el IRS
Este artículo fue preparado con fines educativos utilizando información publicada por el Internal Revenue Service (IRS).
¿No sabes si necesitas realizar pagos estimados?
Cada situación tributaria es diferente. En M&S Partners Group podemos ayudarte a revisar tus ingresos, retenciones y situación tributaria para que conozcas tus próximos pasos.
Este contenido tiene fines informativos generales y no constituye asesoría tributaria individual. La situación de cada contribuyente puede variar.
